Grâce aux nouvelles technologies, savoir ce qui se passe dans votre entreprise ne dépend plus de votre présence physique, mais de votre accès à l’information. De nos jours, il est courant de vérifier les comptes bancaires, les rapports de vente, les commandes, les comptes clients, les stocks, etc. de n’importe où, simplement en disposant d’un ordinateur et d’une connexion Internet. C’est pourquoi il est envisageable d’avoir votre entreprise en Espagne et de vivre en Andorre, en tenant compte des responsabilités fiscales qui incombent à la fois à l’entreprise et à l’administrateur.

Étudions les options suivantes :

1. Vivre en Espagne et avoir son entreprise en Andorre
   Vivre en Espagne et avoir son entreprise en Andorre constituer une société en Andorre, pour autant qu’il remplisse certaines conditions. Il est important de préciser que la société aura des obligations fiscales en Andorre car c’est là qu’elle a son domicile fiscal et l’investisseur conservera sa résidence fiscale en Espagne, conformément à la réglementation fiscale de son pays.
2. Vivre en Andorre et avoir son entreprise en Espagne
   Selon la loi, toute société constituée en Espagne doit avoir son siège social et son domicile fiscal en Espagne. La société paie des impôts en Espagne car son domicile fiscal se trouve dans ce pays, mais si vous êtes résident fiscal en Andorre, vos impôts personnels seront payés en Andorre. Il est ainsi possible de créer une société en Espagne en nommant une personne vivant à l’étranger comme directeur.

De notre point de vue, l’Andorre offre de nombreux avantages fiscaux par rapport à d’autres pays. L’impôt sur le revenu en Andorre est l’un des plus bas d’Europe (https://www.andorra-solutions.com/es/todo-sobre-impuestos-andorra/) et c’est pourquoi il attire de nombreuses personnes. En outre, l’impôt sur les sociétés en Andorre est généralement de 10 % et parfois moins selon le type d’activité que vous exercez. Alors, pourquoi ne pas en profiter pour déplacer à la fois votre résidence personnelle et votre entreprise en Andorre ?.

Une autre solution consiste à créer une société holding en Andorre. Le résident en Andorre a des intérêts dans des sociétés étrangères, par exemple en Espagne, dont les dividendes générés ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu et les bénéfices générés en dehors de l’Andorre sont exonérés d’impôt. Ce sont là quelques-uns des avantages que peut vous offrir une société holding en Andorre. Il existe une convention visant à éviter la double imposition entre l’Espagne et Andorre qui clarifie ce type de transfert international d’activité commerciale entre les deux pays dont les résidences sont différentes. Dans tous les cas, il convient d’étudier la fiscalité internationale applicable avec des déductions possibles, en fonction de l’accord et du pays d’origine de ces transferts.

La substance économique

Il est important de savoir qu’une société sans substance dans un pays à faible fiscalité peut être considérée comme une société « offshore » ou une société-écran. Cette interprétation peut conduire à l’imposition de la société à la résidence fiscale du dirigeant. C’est pourquoi nous recommandons une opération avec substance dans le pays. Pour plus d’informations sur les exigences de substance en Andorre.

Les informations présentées sont générales et peuvent ne pas être tout à fait adaptées à votre situation actuelle. Nous vous proposons donc de prendre contact avec nos spécialistes en fiscalité et en création d’entreprises en Andorre pour analyser votre cas en profondeur et vous proposer la solution la plus adaptée.